Как заполнить отчет в налоговую по взносам с 2018

Закрыть ... [X]

Клерк

, Санкт-Петербург

"Напомню, что с 1 января 2017г. компании, которые имеют хотя бы одно рабочее место не по месту регистрации (юридическому адресу), обязаны подать уведомление о регистрации обособленного подразделения, и соответственно сдавать расчет по страховым взносам по обособленному подразделению"....

Сдавать расчет по страховым взносам по обособленному подразделению необходимо, если такое подразделение наделено полномочиями по начислению заработной платы и, соответственно, страховых взносов за работающих в этом подразделении сотрудников. Если такими полномочиями подразделение не наделено, то расчет по страховым взносам сдается по организации в целом по месту основной регистрации. Разве не так? и именно о наделении такими полномочиями (или о снятии таких полномочий, если ранее они были) необходимо уведомить налоговую инспекцию.

А подавать уведомления о регистрации обособленных подразделений нужно было всегда, а не только с 1 января 2017г.

Как-то некорректно преподносится информация в публикации...

mmarianna, спасибо! Уже уточнили, что имели в виду. 

Аватар

, Москва

Аватар

, Москва

Аноним, Вы писали:

Коллеги, не понимаю один момент, поясните, если не сложно.

В 6-НДФЛ пособия, не облагаемые НДФЛ, не включаются вообще (например, до 1,5 лет, по БиР и т.д.). А в расчёт по страховым взносам в 30-ю строку они включаются. Как же их можно сравнивать? Или всем придётся писать эти пояснения?

 Спасибо за вопрос. К сожалению, на сегодняшний день ситуация именно так и складывается. От налоговой приходит автоматическая рассылка о предоставлении пояснений. И практикующие бухгалтеры прекрасно понимают весь абсурд ситуации. Будем ждать новые контрольные соотношения и разъяснения от ФНС. Думаю, количество пояснений внесут свои коррективы.

С уважением , Наталья Климовец

Аватар

, Москва

mmarianna, Вы писали:

"Напомню, что с 1 января 2017г. компании, которые имеют хотя бы одно рабочее место не по месту регистрации (юридическому адресу), обязаны подать уведомление о регистрации обособленного подразделения, и соответственно сдавать расчет по страховым взносам по обособленному подразделению"....

Сдавать расчет по страховым взносам по обособленному подразделению необходимо, если такое подразделение наделено полномочиями по начислению заработной платы и, соответственно, страховых взносов за работающих в этом подразделении сотрудников. Если такими полномочиями подразделение не наделено, то расчет по страховым взносам сдается по организации в целом по месту основной регистрации. Разве не так? и именно о наделении такими полномочиями (или о снятии таких полномочий, если ранее они были) необходимо уведомить налоговую инспекцию.

А подавать уведомления о регистрации обособленных подразделений нужно было всегда, а не только с 1 января 2017г.

Как-то некорректно преподносится информация в публикации...

 

Спасибо за Ваш отзыв.


С 1 января 2017 года Федеральный закон от 24.07.2009 №
212-ФЗ «О страховых взносах»

утрачивает силу. Согласно части 11 статьи 15 данного закона до 2017 года
отчислять самостоятельно страховые взносы и сдавать в ПФР расчеты по взносам
обязаны были только те обособленные подразделения, которые одновременно:



  • имели открытые для себя
    банковские счета;

  • имели свой баланс, отдельный от
    главного офиса;

  • начисляли физлицам различные
    выплаты и вознаграждения.


При переносе
норм о страховых взносах из Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ в
Налоговый кодекс РФ условия для  обособленных подразделений изменились.


Для
возникновения у обособленного подразделения обязанности по сдаче в ИФНС отчетности
и уплате страховых взносов законодатели оставили только один критерий –
начисление физлицам вознаграждений. Это следует из новых положений пунктов 7 и
11 статьи 431 НК РФ


С уважением, Наталья Климовец


, Москва

А я всем свои клиентам советую не баловать налоговую никакими пояснениями.

Во-первых, их все равно никто читать не будет, во-вторых, рассылка налоговой заваливает бухгалтеров этими требованиями и времени на работу просто нет, все время уходит на подготовку ответов и в-третьих, на компьютерную рассылку надо отвечать компьютерным пояснением.

Вместо того чтобы заниматься фигней как предлагает в своем примере автор (это ж надо додуматься(!) номер исходящий присваивать и расчетный счет в шапке указывать), я советую такой вариант пояснений: 

"Представленные данные аутентичны."

И все. И нечего там размазывать. Формально пояснения даны, срок главное не пропустите.

Этот совет не относится к тем случаям, которые требуют "электронного" ответа в виде xml-файла уточнений/исправлений, а допускают свободную форму ответа.

, Нижневартовск

А нам пришло требование объяснить снижение страховых взносов и НДФЛ в 1кв 2017 года с аналогичным 1кв 2016 года. Сказали в произвольной форме составить анализ. Я написала, что уволился один сотрудник. Кто нибудь знает, этого достаточно? Или они потребуют еще и документы об увольнении? 

, Москва

, Москва

Сумма начисленного дохода в 6- НДФЛ (стр. 020, Раздела 1) и Сумма выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физического лица в расчете по страховым взносам (стр. 30 графы 1 подр. 1.1 Раздела  1) не могут быть равны никак.

 Не соглашусь.

С самого начала эпопеи с 6-НДФЛ, утверждаю, что 6-НДФЛ не должна "сходится" с 2-НДФЛ, т.к. в 2-НДФЛ указываются только облагаемые НДФЛ виды начислений (про частично-облагаемые там отдельная пестня!), а в  6-НДФЛ требуется указывать в стр.020 все начисления, а сумму необлагаемых и частично облагаемых показывать в строке 030, таким образом формируя налоговую базу (020-030) соответствующую исчисленному налогу, что и зафиксировано в контрольном соотношении (6-НДФЛ): 

(020-030)Хставка=040

И контрольные соглашения РСВ в части межформенных подтверждают мою позицию. 

Кошки Рyлят, вот тут еще сотрудник ФНС комментирует эти строки: http://glavkniga.ru/news/5535

Аватар

, Москва

Кошки Рyлят, Вы писали:

Сумма начисленного дохода в 6- НДФЛ (стр. 020, Раздела 1) и Сумма выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физического лица в расчете по страховым взносам (стр. 30 графы 1 подр. 1.1 Раздела  1) не могут быть равны никак.

 Не соглашусь.

С самого начала эпопеи с 6-НДФЛ, утверждаю, что 6-НДФЛ не должна "сходится" с 2-НДФЛ, т.к. в 2-НДФЛ указываются только облагаемые НДФЛ виды начислений (про частично-облагаемые там отдельная пестня!), а в  6-НДФЛ требуется указывать в стр.020 все начисления, а сумму необлагаемых и частично облагаемых показывать в строке 030, таким образом формируя налоговую базу (020-030) соответствующую исчисленному налогу, что и зафиксировано в контрольном соотношении (6-НДФЛ): 

(020-030)Хставка=040

И контрольные соглашения РСВ в части межформенных подтверждают мою позицию. 

 Не соглашусь в свою очередь с Вами.

В 6-НДФЛ в стр.020 НЕ требуется указывать начисления, не облагаемые НДФЛ. На этот счёт есть письма ФНС, например № БС-4-11/4901, где написано: "Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), перечисленные в статье 217 Кодекса, не отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ."

, Москва

Аватар

, Москва

Фигня - не фигня, а какое-никакое обоснование. По крайней мере более веское, чем комментарий на форуме).

Есть ещё контрольные соотношения между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, там есть равенство между 020 строкой 6-НДФЛ и сумме строк "Общая сумма дохода" справок 2-НДФЛ. А в 2-НДФЛ, по Вашим же словам, "указываются только облагаемые НДФЛ виды начислений".

Поэтому опять не соглашусь с Вами.

, Москва

Аватар

, Москва

Аватар

, Москва

Также непонятно, почему одни контрольные соотношения (по РСВ), подтверждают Вашу позицию, а другие - "фигня"...

Аватар

, Москва

Ещё одно противоречие: из порядка заполнения 2-НДФЛ следует, что "В поле "Общая сумма дохода" указывается общая сумма начисленного и фактически полученного дохода, без учета вычетов, указанных в разделах 3 и 4.". Тоже прямо не указывается, что включаются только облагаемые доходы.

Аватар

, Москва

Поэтому пока остаюсь при своём мнении.

Аватар

, Москва

Для меня - да)

, Москва

В оба отчета (2 и 6ндфл) мы пишем

 Да пишИте что хотите, хоть "заец", мне фиолетово. Вам закон не писан.

Только не надо вводить людей в заблуждение. Нет в порядке заполнения никаких "выплаты,  облагаемые по конкретным ставкам". Цитата приведена мною выше, а эта вольная трактовка с помоек интернета не аутентична (не соответствует оригинальному документу).

Да, слова и буквы там такие есть, только они обозначают другое.

3.1. В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

 исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

Налоговая ставка есть у налога. У дохода нет ставки. Доход облагается по соответствующей ставке. 

Если бы законодатель хотел видеть в 6-НДФЛ только доходы, облагаемые НДФЛ, он бы так прямо и написал. Битым словом, что называется. Но если бы это было так, тогда 2-НДФЛ совпало бы с 6-НДФЛ и оказалось бы, что мы сдаем два одинаковых отчета по одному налогу. Пока это нонсенс даже для нашей налоговой системы ...

, Новороссийск

Кошки Рyлят, Вы писали:

В оба отчета (2 и 6ндфл) мы пишем

 Да пишИте что хотите, хоть "заец", мне фиолетово. Вам закон не писан.

Только не надо вводить людей в заблуждение. Нет в порядке заполнения никаких "выплаты,  облагаемые по конкретным ставкам". Цитата приведена мною выше, а эта вольная трактовка с помоек интернета не аутентична (не соответствует оригинальному документу).

Да, слова и буквы там такие есть, только они обозначают другое.

3.1. В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

 исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

Налоговая ставка есть у налога. У дохода нет ставки. Доход облагается по соответствующей ставке. 

 Ну тогда пишите в 6ндфл необлагаемые суммы. Только в какой лист - с какой ставкой?

А потом объясняйтесь, почему КС не сходятся. Если делать нечего.

Если бы законодатель хотел... 

 

Законодатель захотел очередную гадость людям сделать - ну и сделал.

 оказалось бы, что мы сдаем два одинаковых отчета по одному налогу. 

 

Подлянка в том, что нас заставляют сдавать 2 разных отчета по одному налогу.

Пока это нонсенс даже для нашей налоговой системы 

 Да почти вся эта система - сплошной нонсенс. 5 налогов с одного и того же рубля вы спокойно воспринимаете, а 6 отчетов с него же - нонсенс?

Аватар

, Красногорск

Аватар

, Красногорск


Кошки Рyлят, Вы писали:

В оба отчета (2 и 6ндфл) мы пишем

 Да пишИте что хотите, хоть "заец", мне фиолетово. Вам закон не писан.

Только не надо вводить людей в заблуждение. Нет в порядке заполнения никаких "выплаты,  облагаемые по конкретным ставкам". Цитата приведена мною выше, а эта вольная трактовка с помоек интернета не аутентична (не соответствует оригинальному документу).

Да, слова и буквы там такие есть, только они обозначают другое.

3.1. В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

 исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

Налоговая ставка есть у налога. У дохода нет ставки. Доход облагается по соответствующей ставке. 

 Не надо вводить людей в заблуждение. Прочитайте следующий за 6.1. пункт порядка:

3.2. Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода (периода представления) доходы, облагаемые по разным ставкам, Раздел 1, за исключением строк 060 - 090, заполняется для каждой из ставок налога.


, Новороссийск

Аватар

, Нижний Новгород

Аватар

, Москва

Аватар

, Курск

А так же как быть с арендой имущества. Которое отображается в 6 НДФЛ, а в расчетах по страховым нет

Аватар

, Волгоград

Добрый день! А наша налоговая теперь требует пояснения по расхождению по суммам выплаченным физ.лицам и доходами по 6-НДФЛ на основании анализа расчетного счета. Необходимо представить первичные документы по списанным средствам (касс.чеки, документы на принятие к бух.учету, журналы-ордера) на всю сумму расхода по расчетному счету за 2016г. Это вообще правомерно?

Аватар

, Волгоград

К тому же камералка идет 3 месяца, а мы все за 2016г. даем пояснения.

, Новороссийск

Аноним, Вы писали:

Добрый день! А наша налоговая теперь требует пояснения по расхождению по суммам выплаченным физ.лицам и доходами по 6-НДФЛ на основании анализа расчетного счета. Необходимо представить первичные документы по списанным средствам (касс.чеки, документы на принятие к бух.учету, журналы-ордера) на всю сумму расхода по расчетному счету за 2016г. Это вообще правомерно?

   Какие могут быть документы при камералке???
  Почитайте сами:
1. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.

  Понимаете, ( УЖЕ, РАНЕЕ ) предоставленных документов...


3. Если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо выявлены несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.

  Вот, тоже. Либо предоставить пояснения, либо внести исправления...
  Иначе, они камералку в выездную превратят...
  Я это так понимаю... Аватар

, Волгоград

Какие могут быть документы при камералке???
Почитайте сами:
1. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.
Понимаете, ( УЖЕ, РАНЕЕ ) предоставленных документов...
3. Если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо выявлены несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.
Вот, тоже. Либо предоставить пояснения, либо внести исправления...
Иначе, они камералку в выездную превратят...
Я это так понимаю...

 

Наша налоговая запрашивает в банке данные по расч.счету. А
нам пишет, что выявили расхождения по суммам выплаченным физ.лицам и доходами,
отраженными в 6-ндфл. Необходимо представить первичные документы по списанным
средствам (кас.чеки,документы на принятие к бух.учету, журналы-ордера) на всю
сумму расхода по расч.счету (это и сч.50,60,68,69 и т.д.). Указана вся сумма
расхода за год.



Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/461701/



Рекомендуем посмотреть ещё:



Система Главбух. Версия для коммерческих организаций
Смотреть казахские фильмы 2018 годаФильм военный боевик 2018 новинкаГоголь фильм 2018 главная рольНовые дизайны ногтей от лучших мастеров видео 2018Как продать ооо с одним учредителем 2018 пошаговая


Как заполнить отчет в налоговую по взносам с 2018 Как заполнить отчет в налоговую по взносам с 2018 Как заполнить отчет в налоговую по взносам с 2018 Как заполнить отчет в налоговую по взносам с 2018 Как заполнить отчет в налоговую по взносам с 2018 Как заполнить отчет в налоговую по взносам с 2018


ШОКИРУЮЩИЕ НОВОСТИ